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索 引 号:008910404/2018-00032 主题分类:文件\ 发布机构:州科技知识产权局
发布日期:2018-03-06 文    号:阿州科知函[2018]9号 关 键 词:资产分析报告
 
2017年度行政事业单位国有资产分析报告
  州财政局:

  根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定,现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下:

  一、单位基本情况

  我单位属于行政单位,财务隶属一级单位,执行行政单位会计制度。资产实物统一由局办公室管理,资产账务由财务室管理。单位人员编制19名,其中:行政编制16名,机关工勤人员3人。较上年同期比较编制数减少1名,主要是原单位纪检组长编制按要求统一划入纪委管理。年末实有人员18人,其中:行政人员15人,机关工勤人员3人。较上年同期比较在职人员减少2人,主要是按要求退休1人,调入纪委1人。

  2017年收入合计6,221,201.79元,其中:财政拨款收入6,221,014.98元、其他收入186.81元;支出合计6,735,528.19元,其中:财政拨款支出6,735,341.38元、其他支出186.81元;年末财政拨款结转100,100.00元。

  二、资产情况分析

  (一)资产整体情况

  截至2017年12月31日,资产账面数合计3,023,997.89元。其中:流动资产325,450.89元,占资产总额的10.76%;固定资产2,698,547.00元,占资产总额的89.24%;无形资产0.00元,占资产总额的0.00%;在建工程0.00元,占资产总额的0.00%。但资产实有价值合计2,403,997.89元。其中:流动资产325,450.89元,占资产总额的13.54%;固定资产2,078,547.00元,占资产总额的86.46%;无形资产0.00元,占资产总额的0.00%;在建工程0.00元,占资产总额的0.00%。

  1.固定资产情况

  经盘点统计,我单位固定资产总量为2,078,547.00元。其中:土地、房屋及构筑物0.00元,占固定资产总额的0.00%(房屋0.00元,占固定资产总额的0.00%);通用设备1,986,917.00元,占固定资产总额的95.59%(汽车1,526,154.00元,占固定资产总额的73.42%;单价50万元含以上通用设备0.00元,占固定资产总额的0.00%);专用设备0.00元,占固定资产总额的0.00%(单价100万元以上专用设备0.00元,占固定资产总额的0.00%);文物陈列品0.00元,占固定资产总额的0.00%;图书档案0.00元,占固定资产总额的0.00%;家具用具装具动植物91,630.00元,占固定资产总额的4.41%。

  表1:固定资产情况表

  单位:元

  
固定资产类别 实有数量 实有原值 原值占比
合计 —— 2,078,547.00 100.00%
土地、房屋及构筑物 —— 0.00 0.00%
其中:房屋 0.00 0.00 0.00%
通用设备 133 1,986,917.00 95.59%
其中:汽车 3 1,526,154.00 73.42%
50万元以上通用设备 0 0.00 0.00%
专用设备 0 0.00 0.00%
其中:100万以上专用设备 0 0.00 0.00%
文物和陈列品 0 0.00 0.00%
图书档案 0 0.00 0.00%
家具、用具、装具及动植物 83 91,630.00 4.41%


  2.无形资产情况

  我单位无形资产总量为0.00元。其中:专利权0.00元,占无形资产总额的0.00%;非专利技术0.00元,占无形资产总额的0.00%;商标权0.00元,占无形资产总额的0.00%;著作权0.00元,占无形资产总额的0.00%;土地使用权0.00元,占无形资产总额的0.00%;商誉及其他财产权利0.00元,占无形资产总额的0.00%(软件0.00元,占无形资产总额的0.00%);其他无形资产0.00元,占无形资产总额的0.00%。

  表2:无形资产情况表

  单位:元

  
无形资产类别 实有数
实有数量 实有数原值 实有数原值占比
合计 -- 0.00 100.00%
专利权 0 0.00 0.00%
非专利技术 0 0.00 0.00%
商标权 0 0.00 0.00%
著作权 0 0.00 0.00%
土地使用权 0.00 0.00 0.00%
商誉及其他财产权利 0 0.00 0.00%
其中:软件 0 0.00 0.00%
其他 0 0.00 0.00%


  3.在建工程情况

  在建工程0项,0.00元。其中:在建0项,0.00元,占在建工程总额0.00%;建成未使用0项,0.00元,占在建工程总额0.00%;已投入使用0项,0.00元,占在建工程总额0.00%。

  表3:在建工程情况表

  单位:元

  
在建工程情况 在建工程价值

  (万元)
在建工程投入使用情况
在建(占比) 建成未使用(占比) 已使用未转固(占比)
期末账面数 0.00 0.00% 0.00% 0.00%


  4.资产变动情况

  截至2017年12月31日,我单位资产总量增加-741,434.67元。其中:流动资产增加-576,750.27元,占本年新增资产总额的-77.79%;固定资产增加-164,684.40元,占本年新增资产总额的-22.21%;无形资产增加0.00元,占本年新增资产总额的0.00%;在建工程增加0.00元,占本年 新增资产总额的0.00%。

  表4:资产变动情况表

  单位:元

  
  变动价值(期末账面数-期初账面数) 金额占比(变动价值/期初原值*100%)
流动资产 -576,750.27 77.79%
固定资产 -164,684.40 22.21%
无形资产 0.00 0.00%
在建工程 0.00 0.00%
合计 -741,434.67 100%


  (二)资产配置、使用、处置情况

  1.资产配置情况

  2017年,总资产增长-164,684.40元,增长率为-5.75%;固定资产增长-164,684.40元,增长率为-5.75%;无形资产增长0.00元,增长率为0%。

  表5:资产增长情况表

  单位:元

  
  增长价值(期末账面数-期初账面数) 增长率(增长价值/期出账面数*100%)
固定资产增长 -164,684.40 -5.75%
无形资产增长 0.00 %
总资产增长 -164,684.40 -5.75%


  2017年,新增资产84,580元。从资产类别来看,土地、房屋及构筑物新增0.00元,增长率为0.00%;房屋新增0.00平方米,原值0.00元,原值增长率0.00%;通用设备新增0台/件,原值0.00元,增长率为0.00%;专用设备新增0台/件,原值0.00元,增长率为0.00%。

  表6:新增资产情况表-资产类别

  单位:元

  
  数量 期末账面数 — 期初账面数 增长率(期末账面数 —期初账面数)/期初账面数*100% 增长金额占比(期末账面数 — 期初账面数)/ 固定资产增长价值合计*100%
土地、房屋及构筑物 -- 0.00 0.00% 0.00%
房屋 0.00 0.00 0.00% 0.00%
通用设备 0.00 0.00 0.00% 0.00%
专用设备 0.00 0.00 0.00% 0.00%


  从人均占有资产情况来看,人均占有办公室使用面积0.00平方米;人均占有大型设备数量0.00台/件;平均每百人占有车辆0.03辆;在编车辆占车辆实有数量比为1;有土地证的土地面积占土地总面积的0.00%。

  2.资产使用情况

  截至2017年12月31日,流动资产出租出借金额为0.00元,占流动资产总量的0.00%;固定资产出租出借金额为0.00元,占固定资产总量的0.00%;无形资产出租出借金额为0.00元,占无形资产总量的0.00%。

  表7:资产出租出借情况表

  单位:元

  
  流动资产 固定资产 无形资产
土地 房屋 其他 土地使用权 其他
面积 价值 面积 价值 数量 价值 面积 价值 数量 价值
出租出借金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00
出租出借占对应资产的比率 0.00% -- 0.00% -- 0.00% -- 0.00% -- 0.00% -- 0.00%


  截至2017年12月31日,单位对外投资总数为0.00元,其中短期投资0笔,投资金额为0.00元;长期债券投资0笔,投资金额为0.00元;长期股权投资0笔,投资金额0.00元。

  表8:对外投资情况表

  单位:元

  
  对外投资期末账面数 短期投资 长期债券投资 长期股权投资
投资笔数 投资金额 投资笔数 投资金额 投资笔数 累计投资额
对外投资情况 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00


  截至2017年12月31日,使用其他单位房屋0.00平方米,从取得方式来看,租借入0.00平方米,调配使用0.00平方米;从用途分类来看,办公用房0.00平方米,业务用房0.00平方米,其他0.00平方米。使用其他单位土地0.00平方米,从取得方式来看,租借入0.00平方米,调配使用 0.00平方米;从用途分类来看,办公用地0.00平方米,业务用地0.00平方米,其他0.00平方米。

  表9:使用其他单位房屋土地情况表

  单位:元

  
   使用其他单位房屋情况 使用其他单位土地情况
合计 按取得方式 按用途分类 合计 按取得方式 按用途分类
租(借)入 调配使用 办公用房 业务用房 其他 租(借)入 调配使用 办公用地 业务用地 其他
面积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


  3.资产处置情况

  2017年,资产处置账面原值249,264.40元。从处置方式来看,报废报损金额249,264.40元,占总处置金额100.00%;无偿调拨资产0.00元,占总处置金额0.00%;出售/出让/转让资产0.00元,占总处置金额0.00%;核销资产0.00元,占总处置金额0.00%;其他资产0.00元,占总处置金额0.00%。

  表10:资产处置情况表

  单位:元

  
  账面原值 金额占比 流动资产 固定资产 无形资产 长期投资 其他资产
合计 249,264.40 100.00% 0.00 249,264.40 0.00 0.00 0.00
报废报损 249,264.40 100.00% 0.00 249,264.40 0.00 0.00 0.00
无偿调拨(划转)资产 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
出售/出让/转让 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
核销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


  (三)收益情况

  截止2017年12月31号,本单位资产收益共260元,其中对外投资当年投资收益为0.00元,占0.00%;出租出借当年已收收益为0.00元,占0.00%;处置收益为260元,占100.00%。

  我单位处置应缴未缴为0.00元,占处置收入的0.00%;出租出借应收未收金额为0.00元,占应收金额的0.00%。

  (四)资产履行职能情况

  我单位利用资产履行职能的情况较好,配置的固定资产均得到了有效使用,改善了办公环境和提高了办公效率。同时,在购买固定资产时坚持不配置与单位履职无关的资产的原则。

  三、资产管理工作的成效及经验

  (一)资产管理体制机制方面

  一是随时跟踪掌握固定资产的使用状况;二是定期组织固定资产的清点,保证帐、卡、物三相符;三是搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项;四是严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。

  (二)国有资产保值增值方面
 


  为认真贯彻执行国有资产管理的有关文件精神及政策,我局切实采取有效措施,建立和完善规章制度,做到依法规范管理。同时,增强监管意识,完善内部资产管理制度,落实资产管理责任,进一步改进国有资产管理的方法和手段,实现动态管理。

  (三)资产管理信息化建设方面

  我单位在资产管理上还是采用传统的手工记账操作方式,暂未实现资产信息化管理。

  (四)其他做法和经验

  我单位暂无其他做法和经验。

  四、资产管理工作存在的问题及原因分析

  (一)资产管理体制机制方面

  资产管理体制方面存在内部管理制度不健全的问题。在平时的财务管理中,对固定资产的购置管理程度不够,不重视资产日常管理;对资产领用及保管,手续不完备,造成固定资产资产管理责任不明确。主要是单位对固定资产的使用和管理重视程度不够,保管固定资产的负责人责任意识薄弱,对固定资产的日常管理工作不重视?

  (二)资产配置方面

  我单位暂无办公室使用面积超标准、车辆超编配置等情况发生。

  (三)资产使用方面

  我单位暂无资产出租出借、对外投资等情况。

  (四)资产处置方面。

  2017年我单位达到报废年限且不能使用的固定资产价值累计249,264.40元,根据相关程序要求将资产进行报废处理,并将处置收入260元及时足额上缴财政。同时,根据财政部门下达的资产处置批复及时进行相应的账务处理。

  五、加强资产管理工作的建议

  (一)资产管理体制、工作机制、管理方式、信息化建设等方面的建议

  一是建立起长期有效的管理机制?完善固定资产管理方面的机制必须受到单位领导的重视与认可,可以建立资产管理责任机制,实行单位主要领导为全面责任人、分管领导为主要责任人、使用部门负责人为直接责任人的三级管理责任制。明确相关责任人的职责范围,将资产管理责任落实到人,定期考核责任履行情况。

  二是加强资产实物管理人员和账务管理人员要加强业务培训和学习,不断提高业务素质。

  三是加强固定资产的盘点及处置工作。固定资产的盘点工作必须认真落实,从制度?时间?人手抓起,对发现的账实不符?盘盈?盘亏的固定资产及时处理,应建立切实可行的预算单位盘点?处置机制,并严格执行,落实到人?积极处理好闲置固定资产,提高固定资产的使用质量,保证会计信息真实?可靠?

  (二)对本单位行政事业单位国有资产管理工作的思路和规划

  加强国有资产管理制度的学习,并细化资产管理环节和目标,进一步理顺内部管理体制、明确责任分工,把岗位责任落到实处,严格执行工作标准和程序。同时,以建立新的资产管理制度为重点,逐步将重点工作、日常事务作为精细化管理的基本内容,力求各项资产管理工作按计划目标严格落实、高效实施。

  (三)暂无对资产报表体系的意见和建议。

  (四)暂无其他意见建议。

  六、其他需要报告的重要事项

  我单位年末人员编制19名,其中:行政编制16名,机关工勤人员3人。较上年同期比较编制数减少1名,主要是原单位纪检组长编制按要求统一划入纪委管理。年末实有人员18人,其中:行政人员15人,机关工勤人员3人。较上年同期比较在职人员减少2人,主要是按要求退休1人,调入纪委1人。

  截止2017年12月31日资产账面价值3,023,997.89元,较上年同期减少741,434.67元,下降19.69%。其中:流动资产325,450.89元,较上年同期减少576,750.27元,下降63.93%,主要是2017年财政应返还额度较上年减少514,326.40元,下降83.71%;固定资产2,698,547.00元,较上年同期减少164,684.40元,下降5.75%,主要是2017年核销部分已达到报废年限且不能使用的固定资产。资产实有价值合计2,403,997.89元,主要是固定资产账面价值比实有价值多620,000元。

  我局固定资产中车辆账面价值和实有价值存在差异,账面车辆数5辆,价值2,146,154.00元,实际车辆数3辆,价值1,526,154.00元。主要:一是1986年购买的价值90,000元丰田汽车在2013年已按照程序申请报废,未收到固定资产核销批复,但该实物已经不存在;二是2002年购买价值530,000元的陆地巡洋舰汽车,因车祸损坏,2013年和2014年连续两年按程序申请报废但未获得固定资产核销批复,该车辆已被回收。获得报废汽车回收证明(回收证明编号:hs-510000-1480-20150515-42)。

  阿坝州科学技术和知识产权局

  2018年3月6日
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