四川省政府门户网   繁体版   简体版 2010年7月13日   星期二
州科技知识产权局
 
 
 
  当前位置:基础分类/文件/政策文件
索 引 号:008910404/2018-00031 主题分类:文件\ 发布机构:州科技知识产权局
发布日期:2018-03-06 文    号:阿州科知函[2018]8号 关 键 词:填报说明
 
2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明
  州财政局:

  现将我局2017年度行政事业单位国有资产报表填表说明报告如下。

  一、数据填报口径

  我单位为执行行政单位财务会计制度行政单位,本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

  二、数据审核情况

  (一)审核情况。

  我单位全表审核后核实性问题提示共4条。一是资产负债简表中净资产2016年年末数为3,733,331.40元,2017年年初数为3,477,657.80元,差异-255,673.60元;二是资产负债简表中资产合计2016年年末数为4,021,106.16元,2017年年初数为3,765,432.56元,差异-255,673.60元;三是资产负债简表中流动资产2016年年末数为1,157,874.76元,2017年年初数为902,201.16元,差异-255,673.60元;四是资产负债简表中财政应返还额度2016年年末数为870,100元,2017年年初数为614,426.40元,差异-255,673.60元。出现以上核实性错误的主要原因是2016年年末财政应返还额度共计870,100元,分别是办公楼维修维护费785,000元、办公设备购置费85,100元。2017年办公楼维修维护费使用481,846.40元,办公设备购置费使用84,580元,按要求未使用完的存量资金财政统一收回,分别收回存量资金303,153.60元、520元,共计收回存量资金303,673.60元。同时,在2017年财政用存量资金下达我局大众创业万众创新活动经费48,000元。追加的存量资金和追减的存量资金品迭后财政共追减存量资金255,673.60元,并按要求调整财政应返还额度的年初结转结余数,故调整后的财政应返还额度为614,426.40元。财政应返还额度减少,导致净资产合计、资产合计、流动资产合计同时减少。

  (二)对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

  1.暂无对报表指标设置的建议。

  2.暂无不适用的审核公式。

  3.暂无自行增加的审核内容。

  三、数据差异情况

  (一)账面数与实有数差异情况。

  我单位账实有差异的会计科目共1项,主要是固定资产账面价值2,698,547元,实有价值2,078,547元,账面价值比实有价值多620,000元。价值差异主要是车辆数量和价值不同,账面车辆数5辆,价值2,146,154.00元,实际车辆数3辆,价值1,526,154.00元。

  (二)与决算数差异情况。

  我单位纳入决算管理。根据资产数据与决算数据对比,两者数据存在部分差异情况。一是固定资产的部门决算年初车辆数较资产报表年初车辆数少1辆,车辆价值少90,000元。经核实部门决算中1辆车辆的价值90,000元误填入其他固定资产中,2017年决算将其进行调整。二是资产报表中的实有数和决算报表数存在差异。资产清查中发现1986年8月购买的价值90,000元丰田汽车和2002年11月购买价值530,000元的陆地巡洋舰汽车已走报废程序实物不存在,但未收到资产报废手续,固定资产账面价值包含报废的2辆固定资产价值。

  四、其他说明情况

  我局固定资产账面价值和实有价值存在620,000元差异。主要是我局1986年购买一辆价值90,000元丰田汽车作为行政用车,此车报废,2002年4月我局向政府申请解决行政用车指标(阿州科函〔2002〕6号),同年政府同意核给我局小车编制一辆,车型为“丰田巡洋舰”,属行政用车。我局用此车编在2002年11月购买一辆价值530,000元的陆地巡洋舰,车牌为川u00051。此车2013年10月在金川出交通事故,车辆损坏,保险公司定损。2013年11月给政府办请示,请求报废川u00051公务车辆(阿州科函〔2013〕53号),但当时公车办将与机关事务管理局合并,而机关事务管理局未正式成立。由于管理权限和归口部门不明确等原因,我局一直未收到正式批复。同时,在2014年5月给财政局请示核销川u00051公务用车资产(阿州科函〔2014〕23号)车辆,也未收到固定资产核销批复,故车辆一直未能下账。

  阿坝州科学技术和知识产权局

  2018年3月6日
 附件:
 
Copyright 2009 www.sc.gov.cn All Rights Reserved
四川省人民政府网站 网站声明 | 网站地图 | 联系我们 | 主编信箱
版权所有:四川省人民政府办公厅
技术支持:四川电信 网站维护:四川省电子政务外网运营中心 联系电话: (028)86190174
蜀 ICP 备05030899号